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代理记账业务  办理校内资金调剂  银行支票挂失  资金结算业务  撤销账户  变更账户  开立账户 
代理记账业务

申请代理记账
学校独立法人单位和国家政策要求独立核算的大型项目单位都可向财务处申请代理记账;
1.申请时填写公文呈批表,附上法人资格证复印件或国家政策要求独立核算的文件复印件等相关资料,报财务处主管处领导审批;
2.财务处主管处领导审批同意后,代理记账岗按行业会计制度和学校财经制度建立独立帐套核算,定期提供报表、账簿等财务资料。

工会代理记账业务
1.各学院及部门向校工会申请成立分工会,注明分工会负责人、地点等信息;
2.凭校工会审批同意的批复到财务处代理记账岗立项,领取经费本;
3.代理记账岗按季度将工会会费拨至各分工会项目,各分工会持经费本到代理记账岗办理审核报账等会计业务。


办理校内资金调剂
办理校内资金调剂
1.提出书面申请,并填写“中山大学校内结算调剂资金申请表”,写明调剂资金的用途、种类、金额、申请调剂资金理由、期限、还款资金来源、还款计划及自有资金情况;
2.调剂资金申请原则上必须有经济担保,还需由担保单位填写《调剂资金偿还担保书》,经法人代表签字盖章后,交学校财务主管部门审核;
3.经审核同意调剂资金申请后,调剂资金申请单位须与学校签订《中山大学校内调剂资金占用合同》,合同必须由学校、调剂资金申请方及担保方三方签字后生效,并填写调剂资金借据;
4.调剂资金到期,由申请单位主动开出转账支票办理还款手续;
5.由于客观原因,经努力仍不能按期归还的,须在调剂资金到期前15天向学校提出调剂资金展期申请,经学校财经工作领导小组批准方可延期。
银行支票挂失

银行支票挂失
开户单位一旦不慎丢失支票,应及时向开户银行申请挂失,以确保款项安全。(没有填写收款人的支票及空白支票,银行不受理挂失。)办理挂失的具体手续如下:
1.丢失支票的单位应向其开户银行口头申请支票挂失并领取挂失申请书,将挂失申请书的内容填写好,按其挂失申请书的格式要求加盖公章或预留印鉴,同时附书面挂失申请说明一份,申请说明的内容包括支票开出的时间、金额、支票号码、收款人名称等要素并加盖单位公章。
2.丢失支票的单位将写好的挂失申请书及挂失说明一起送到开户银行办理正式挂失手续,银行受理挂失后,返回一份回执给单位。
3.丢失支票的单位持银行的回执到当地法院办理催示公告。(一般情况法院要收取一定的手续费)。


资金结算业务

办理单位付款手续
1.开户单位付款时填制“转账支票”(一式二联)及其他有关资料,用正楷写清收款单位、账号、金额(大、小写)等要素,并写明付款方式。若是电汇或支票同城交换,要按银行收费标准填写手续费单并签名。
2.开户单位要求开限额支票用于零星采购时,资金管理科只对单位出纳办理。开户单位必须在一周内到资金管理科入账。
3.开户单位日常零星现金开支,需填制“现金支票”(一式二联)加盖预留印鉴(第二联)直接从其账户中支取。特殊情况需要大量现金时,可由单位填制“转账支票”到资金管理科换开现金支票到银行提取现金。

办理单位转入(收)款手续
1.开户单位持支票和填写好的“银行进账单”、“资金结算送款单”(一式两联)到资金管理科办理转入(收)款手续。银行出纳审查无误后,在“资金管理科送款单”的第一联加盖“收讫章”后退回给企业入账,第二联连同“银行进账单”由资金管理科留存入账。
2.当开户单位收入小金额现金直接存入有关内部结算账户时,填制“资金结算送款单”(一式两联),第一联加盖“收讫章”后退回给企业入账,第二联由资金管理科留存入账。

办理校内转账手续
开户单位之间的结算由付款单位填制“转账支票”(一式四联)并加盖预留印鉴。资金管理科银行出纳核对印鉴及该企业存款后,办理内部转账手续。

购买空白内部结算票据
按照规定的收费标准填写手续费单并签名,并在“空白结算票据管理簿”上签收。


撤销账户

撤销内部结算账户(收入归集账户)
1.及时填写《中山大学结算账户备案表》(我处主页可下载)上交财务主管部门;
2.财务主管部门审批同意后,计算出单位存款余额,将单位余额开转账支票转出,并将该单位的内部账号删除。
3.各单位在学校财务主管部门开立的内部账户开立一年内没有发生资金往来业务的,应作撤销处理。

撤销银行账户
学校下属各独立非法人单位、挂靠的学会、协会等单位因为业务需要撤销银行账户时
1.撤销银行账户事项发生三日内将有关银行账户撤销信息填写《中山大学结算账户备案表》,送交财务主管部门备案;
2.由银行账户管理岗统一报财政部驻广东省财政监察专员办事处备案。


变更账户

变更内部结算账户(收入归集账户)
各开户单位发生单位名称、法定代表人、印鉴等事项变更时,需要:
1.财务主管部门提出书面变更账户具体内容的申请报告,填写《中山大学结算账户备案表》(我处主页可下载);
2.独立法人单位还需将变更后的营业执照、组织机构代码证、地税国税等资料复印件两份交与财务主管部门;
3.如果是印鉴变更,应将变更后的预留印鉴卡交与财务主管部门,同时将原预留印鉴卡交与财务主管部门做作废处理。

变更银行账户
学校下属各独立非法人单位、挂靠的学会、协会等单位因为业务需要变更银行账户时
1.变更银行账户事项发生三日内将有关银行账户变更信息填写《中山大学结算账户备案表》,送交财务主管部门备案;
2.由银行账户管理岗统一报财政部驻广东省财政监察专员办事处备案。
 


开立账户


开立内部结算账户
中山大学下属的独立核算经济实体(包括独立法人单位和非独立法人单位)在学校内部开立结算账户时,需要:
1.填写《中山大学内部结算账户开立申请表》(我处主页可下载);
2.提供开立账户申请报告(后勤集团、产业集团下属单位开户还需上级部门审批)、《企业法人执照》或《营业执照》复印件、内部章程及财务管理办法和专职财务人员身份证明(从业资格证书、职称证明)复印件等。
3.开户时由资金管理科银行出纳发给该单位印鉴卡(一式两份,单位及资金管理科各存一份)填写。

开立收入归集账户
校内非独立核算单位申请开立单位收入归集账户时,需要向学校财务主管部门提交开立账户申请报告,内容包括账户用途、财务人员情况等。

开立银行账户
学校下属各独立非法人单位、挂靠的学会、协会等单位因为业务需要开立需财政部驻广东省财政监察专员办事处审批的银行账户时,需要:
1.向财务主管部门提交开立账户申请报告;
2.银行账户管理岗上报上级主管部门和财政部驻广东省财政监察专员办事处审批;
3.待审批通过后,需开户单位根据业务需要自行与开户银行办理开户事宜;
4.开户后需将开户银行、账号等资料报财务主管部门备案。
若开立不需财政部驻广东省财政监察专员办事处审批的银行账户,需在开立账户事项发生三日内将有关开立的银行账户信息填写《中山大学结算账户备案表》,送交财务主管部门备案。