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差旅费报销等有关问题的解答第2期  会议费业务报销指引  因公出国(境)差旅费业务报销指引  差旅费报销等有关问题的解答  网上报销指引  票据报销问题解答  借款(应收及预付款)业务指引  发票查询方式  设备仪器、家具、图书财务报账服务指引  科研经费报账服务指引  办理报账的一般手续指引(一)  办理报账的一般手续指引(二) 
差旅费报销等有关问题的解答第2期





        附件1: 差旅费报销等有关问题的解答第2期


会议费业务报销指引


        附件1: 会议费业务报销指引


因公出国(境)差旅费业务报销指引


差旅费报销等有关问题的解答








网上报销指引


票据报销问题解答


借款(应收及预付款)业务指引


发票查询方式
        
       经办人取得税务发票时,应及时查验发票数据真实性、合法性、有效性,对不真实的、过期的发票应不予接受。我们整理了查询全国各地发票真伪的多种渠道,请下载附件“发票查询方式”PPT,选择您方便的查询方式。


        附件1: 发票查询方式.ppt


设备仪器、家具、图书财务报账服务指引
   
 
国务院《中央行政事业单位固定资产管理办法》(国管财字〔200032号)及《中山大学仪器设备管理办法》(中大设备[2008]2号)等相关文件规定,师生员工使用各类经费购置设备,需办理网上申购(达10万元及以上的须招投标)或特殊采购程序。经同意后打印《仪器设备申购单》并加盖中山大学设备与实验室管理处申购审核章,方可采购设备。
货到验收后,向供货商索取发票并办理固定资产报增手续。经办人持《仪器设备申购单》、发票、经费本(卡)到所在校区的核算科室办理报销手续。以下是办理设备、家具、图书报账的详细指引:
一、哪些物资纳入学校固定资产管理?
(一)多少金额的仪器设备、软件、家具类须办理固定资产登记手续?
指国务院《中央行政事业单位固定资产管理办法》(国管财字〔200032号)规定的固定资产管理范围内的仪器设备,包括仪器设备、软件、家具及低值耐用品。
1.仪器设备、软件:单价在人民币800元(含)以上、耐用期在1年以上、能独立使用的、并在使用过程中基本保持原来物质形态的仪器设备、工(器)具、专用设施、软件均为固定资产,需办理固定资产登记手续。其中,单价在人民币800元(含)以上10万元以下的为一般仪器设备;单价在人民币10万元以上(含)的为贵重仪器设备。
2.家具:人民币500元(含)以上、或单价虽不足人民币500元但同类型批量购买总价在5000元(含)以上、能独立使用的、耐用时间在一年以上的家具均为固定资产,需办理固定资产登记手续。
(二)哪些设备须办理低值易耗品报增手续?
单价不足人民币800元、耐用期一年以上的仪器设备、工(器)具和专用设施,和单价不足人民币500元且同类型批量购买总价在5000元以下的家具,均作为低值资产,由各单位自行建账、造册登记,办理低值易耗品报增登记手续。
(三)图书、数据库等资料类是否需要办理固定资产报增手续?
采购图书、数据库等资料,使用不同的经费项目,对其管理亦有所不同,指引如下:
根据学校对图书资料的管理规定,单价在500/本(套)以上的中文图书、报刊资料或100美元/本(套)的外文图书、报刊资料,需要到学校图书馆办理固定资产登记手续后,持经费本(卡)、发票(达500元以上须附清单)及其他相关资料办理报销手续。
但根据我校的实际情况,不同经费采购图书管理亦有所不同:
1.985211专项经费购置图书、数据库是否需要办理报增登记手续?
购置书籍单价500元以上或批量购书3000元以上,须到教育部人文社会科学重点研究基地下属相关的中心(马克思主义哲学与中国现代化研究所、逻辑与认识研究所、港澳珠江三角洲研究所、行政管理研究中心、历史人类学研究中心、中国非物质文化遗产研究中心)办理图书登记手续,并在发票背面加盖相关中心的图书登记印章。
2.部门公用经费购置图书、数据库是否需要办理报增登记手续?
学校各院系购置图书供本院系的师生借阅,图书资料保管人须验收入库并加盖图书资料登记印章。用于教学、科研的零星参考资料不需办理办理固定资产登记手续。
3.科研经费购置图书、数据库是否需要办理报增登记手续?
科研经费购置图书资料不需办理固定资产登记手续。但科研经费购置数据库须由设备与实验室管理处备案并签字。
4.学生教材购置是否需要办理报增登记手续?
学生教材属代管账,一般从各院系的0232021经费项目开支,不需要办理固定资产登记手续。
5.图书馆采购图书、报刊、数据库是否需要办理报增登记手续?
由图书馆办理验收入库,按学校固定资产管理。
以上图书采购达10万元(含10万)以上,必须按学校规定,进行招投标确定供应商。
二、怎样办理设备申购?
(一)多少金额的设备需要网上申购?
教职工采购达到固定资产管理的单价或批量、成套总价小于10万元人民币,且不属于政府集中采购范围的仪器设备(物资)采用非招标方式,实施公开透明网上竞价和商务谈判。
网上竞价的操作、审批规则按照网上竞价采购管理办法的相关规定执行。供应商必须承诺后付款方式:先送货上门到指定的校区实验室或指定的地点,并负责安装调试,待货到验收合格后付款。
商务谈判分为货比三家和单一来源谈判,由各单位组成3人以上谈判小组,负责仪器设备(物资)的技术和商务谈判。
(二)多少金额的设备需要招标采购?
单价或批量、成套总价大于(含)10万元人民币的仪器设备(物资)的采购,由学校统一组织招标采购,具体实施按学校有关招标投标管理办法的规定执行。
(三)采购小轿车需要办理哪些手续?
1)汽车采购应先按学校有关规定完成相关审批。
2)凡属政府部门规定的安全监督类或有特殊管理要求的设备购置需按国家和学校的相关规定执行。
三、如何办理付款手续?
1. 普通设备办理付款前须办理申购手续,需取得哪些资料?
取得申购单或合同:根据设备采购有关规定,向设备与实验室管理处提出采购申请,10万元以下的采购取得盖有设备与实验室管理处审核章的申购单,10万元以上的采购取得盖有“中山大学合同专用章”的设备采购招投标合同。
2.进口设备须附哪些资料?
第一次付款:①进口货物购销协议书原件,②外贸合同复印件,③委托代理进口协议书原件,④外贸代理公司收款通知书原件(须设备与实验室管理处相关人员审批同意)。
第二次付款:①设备主管部门审核同意的验收报告复印件,②外贸代理公司收款通知书原件。
3.特殊情况设备采购须附哪些资料?
2009119日后,学校与中大进出口贸易有限公司签订了总协议,有关经中山大学进出口贸易有限公司代理的进口设备附件要求如下:
1)进口货物购销协议书原件(三方签订:学院或课题组一方;中标供应商一方,即供应商或代理商;学校一方,即设备与实验室管理处负责加盖中山大学货物合同专用章)。
2)外贸合同复印件
3)外贸代理公司付款通知书原件(须设备与实验室管理处经办人审核签字)
4.怎样办理借款?
按要求填写一式两联的《中山大学借款单》,项目负责人审批签名,并加盖所属部门章。持请款单及上述相关资料到所在校区核算室办理付款。
5.持发票办理设备冲账或报销前,是否需要办理固定资产登记?
取得发票后,到设备与实验室管理处办理固定资产登记,贵重仪器须组织办理专家验收,报账时提供验收报告复印件。
携带已加盖固定资产登记章的发票、借款单第一联、验收报告到所在校区核算室办理冲账或付款。
四、如何办理低值易耗品报增手续?
凡专用设备800元以下,一般设备500元以下未纳入固定资产管理的设备,须到所属院系办理低值易耗品报增手续。(具体操作及要求如有变化,以设备与实验室管理处的要求为准)
 

科研经费报账服务指引

        学校教师、科研人员获得各类科研资助,一般应先到科研主管部门办理合同签订手续,财务处根据合同的内容收取科研经费。经费到账后,科研主管部门按经费来源类别,进行立项并按项目专项管理。经费的使用由项目负责人根据预算计划,按照我校财务管理的规定,对不同的开支办理相应报销手续后,持经费本(卡)、票据及相关资料到所在校区的核算室办理报销。以下是常见科研核算业务的办理指引:

一、科研经费借用发票
原则上不采用借发票的方式。但若少数单位要求我校先提供发票再拨款,经办人员须持科研主管部门加盖公章的合同至相应的核算科室办理借用发票的手续。
1.填写《中山大学借用发票保证书》,到所属单位盖章。
2.凭合同、《中山大学借用发票保证书》开具发票。
发票开出后,项目负责人须确保款项在规定的时间内全部到账,并且来款单位、来款金额必须与借用发票所填写的一致。款项逾期不到账,项目负责人负责的所有项目将被冻结。
二、科研经费入账流程
1.查询落实经费:从外单位取得的科研经费,转入我校银行账户(户名:中山大学,账号;3602864809100002723,开户行:工行广州中山大学支行),一般情况下,从转账之日起一星期内可查询到款情况。有两种途径可提供查询:一是自助查询:登录财务与国资管理处财务信息系统(网址:http://finance.sysu.edu.cn:9090/)查询;二是直接到南校区逸夫楼一楼的核算一室办公室A查询,电话:8411016184113137转分机850
2.签领收款票据:经查实款项已到账,请前往核算一室办公室A签领收款票据。借用发票的请办理核销借用发票记录的手续。
3.立项:持收款票据或会计凭证回单到科研主管部门(社科处、科技处、医科处)办理科研经费立项手续。取得科研经费进账单。
4.入账:持科研主管部门开具的科研经费进账单到财务与国资管理处会计管理科(中山楼:206房,电话:84114299)办理进账手续。
三、经费本的管理、挂失、补办
学校为各类经费开立了经费使用登记本,作为报账凭据以及经费使用情况的记录,请妥保管。如遗失经费本,应及时挂失和补办,项目负责人向学校财务主管部门(受理地点:南校区中山楼206房会计管理科,电话:84114299、北校区核算二室,电话87330594)提交加盖所在单位公盖(科研经费还须经科研主管部门审批)的书面报告,申请补办新本。补办新本后,原经费本作废。
四、更改项目负责人
各类经费一经立项,不得随意更改项目负责人。如确需变更,属科研项目的,项目负责人或项目主管单位须向学校科研主管部门提交书面申请,经学校科研主管部门同意后报学校财务主管部门(受理地点:南校区中山楼206房会计管理科,电话:84114299、北校区核算二室,电话87330594)备案并修改项目信息,属其他项目的,项目负责人或项目主管单位须向学校财务主管部门提出加盖本单位公章的书面申请,由学校财务主管部门修改项目信息。
五、科研经费的使用:科研经费的开支实行项目负责人负责制,项目负责人应按照预算按排经费的使用。报销办公用品、实验材料、资料、邮寄费等一般费用,经办人取得合法有效的票据,项目负责人审批签字后,持经费本、票据及相关资料到核算科室报销,经办人可网上预约或排队叫号,若发票较多,需要较长审核时间,可选择不见面报账。
1.科研设备采购、维修以及实验室装修工程:除办理一般的审批手续外,须按学校相关程序办理其他手续,设备采购须设备申购、固定资产报增(或低值易耗品登记)手续;设备维修须办理设备维修申报手续;实验室装修工程(1万元以上)须由学校相关主管部门审核(详见设备、工程项目报销指引)。
2.科研劳务费
1)比例控制:科研经费严格控制劳务费,按科研主管部门的比例开支,不可超支。2)发放对象:中央拨款的科研经费,特别是4107***(重大科技项目)、4103***(国家自然科学基金项目)、4104***863项目)、4108***973项目)等,按照政策规定可发放给在校学生和课题组临聘人员(指在学校没有工资收入的人员),但不可发放给在学校有工资收入的人员。3)发放方式:通过学校薪酬个税系统制表,将劳务费直接打入受薪人银行账户。4)科研劳务费缴纳个人所得税的比例:科研立题劳务费根据领取人员的不同,个人所得税的征缴比例也所有不同,分以下几种情况;学生:每月领取800元(含800元)以下的不用纳税;教师:合并工资薪金计税。
3.测试费校内转账
根据学校规定,2万元(含2万元)以上的测试基金转账还须到设备与实验室管理处办理申请手续,填写“中山大学贵重仪器测试基金充值申请表”,经审批同意后,持经费本(卡)、转账通知单、贵重仪器测试基金充值申请表、测试基金使用明细表到相应校区核算室办理转账手续。2万元以下的测试基金转账填写好转账通知单后,持经费本到相应校区核算室办理即可。
未纳入学校测试平台管理的测试费转账采用按次测试,定期结算的方式支付测试费,500元以上的转账时须附明细清单,注明测试品名和单价等。
4.网络管理费校内转账
按要求填写校内转账单,各项要素填写齐全,经办人签名、项目负责人审批签字,持经费本、校内转账单到相应校区核算科室办理转账。若只办理校内转账业务,不用排队,直接交咨询台处理,加盖审核印章后,经办人将校内转账单的第二联(红色)转交收款单位,第三联(绿色)付款人留存备查。
5.其他校内转账
使用科研经费在校内购买实验用品、试剂、办公耗材以及复印、会议场租等,须办理校内转账,购买的物品500元以下的,请在转账单相应栏目填写品名、数量、单价,若物品较多,转账单上不能详尽,或金额超过500元的,请附采购清单并加盖收款单位印章。
6. 科研协作经费转拨
若与其他单位进行科研合作、或联合立项申请经费,需要转拨科研协作费,请提供以下资料办理付款:(1)提供合作单位的发票或收据。(2)提供合同或协议以及经批复的预算,纵向经费要求有预算和合同,若两者缺一必须经科研主管部门审批。横向仍按原规定执行,附合同或科技处审批意见即可。
若暂时不能取得发票或收据,可办理借款手续,填写《中山大学借款单》,各项要素填写齐全,经办人签名,项目负责人审批签字,并加盖所属单位印章。经办人持借款单、合同(原件及复印件)及预算(复印件)到相应校区的核算室办理借款。
款项付出后,请取得合作单位发票或收据,及时办理冲账手续。逾期项目经费将被冻结。注意:办理冲账的发票,经办人仍须在发票背面签名,项目负责人审批签字。
学校与企业联合申报立项的科研项目,我校划拨经费给企业时,经办人需提供以下资料:收款企业必须提供收款证明或收款收据(注明是科技三项费用资金往来款或省部产学研专项资金往来款);学校与企业联合申报立项的证明材料:科研主管部门确认的合作协议和省市科技厅(局)的立项文;财政厅(局)的拨款通知。
以学校名义申报立项的科研项目转包给企业,我校划拨经费给企业时,企业应提供正式发票作为我校的财务凭证。
7. 学生学杂费、博士生住宿费
横向科研经费可用于支付校内转账的学生学费、住宿费。具体手续如下:(1)填写“中山大学内部转账通知单”,转账事由注明学生姓名和学号。(2)经办人签名,项目负责人审批签字。(3)办理转账:持经费本、转账通知单到校园卡管理科488栋办理转账手续。
8.科研经费调账985211、科技部专项经费等不接受调账申请。其他科研经费确需调整的,须提交申请并经财务和科研主管部门同意,一笔账务只允许调整一次,原已调整过的账务,不再接受二次调整。
9.经费结题:经办人持结题报表至我处会计管理科办理确认盖章手续,地址:中山楼206房,电话:84114299
10.经费结转:专项经费等国家有规定的按国家规定执行,其他科研经费结转到自选课题。

办理报账的一般手续指引(一)
 
办理报账的一般手续指引(一)
 
教职员工和学生进行教学、科研活动发生的各类费用,须取得合法、有效的票据,并办理报销审批手续。若票据种类较多,请按科学报账的要求进行归类、粘贴、汇总。具体指引如下:
一、什么票据是合法、有效的报销票据?
1.购买商品须取得商品销售发票,发票上方盖有全国统一发票监制章国家税务局监制章,并加盖收款单位印章;票据各项要素须填写齐全。
2.餐饮、电话、复印等服务性消费须取得服务发票,发票上方盖有全国统一发票监制章地方税务局监制章,并加盖收款单位印章;票据各项要素须填写齐全。
3.学杂费、学生住宿费等行政事业性收费须取得行政事业单位、社会团体非经营服务性收款财政收据。财政票据上方盖有财政监制的财政票据监制章,并加盖收款单位印章;票据各项要素须填写齐全。
上述三种票据对应相关业务,不能混用,否则为无效票据。
二、票据的有效期有多久?
票据自填开之日起一年有效,过期为无效票据,不能报销。
三、外地发票可以报销吗?
根据广州市税务部门的规定,在广州市采购商品,需取得广州市税务监制的发票,若供货商提供外地发票属无效票据。
直接向外地供货商采购,通过银行、邮局(或网络)支付给供货商货款,须取得外地发票,并请提供相关的付款凭据连同发票一起报销。
1)邮购、网购商品的,请保留付款的邮寄单或银行付款凭证或网络付款信息(自行打印),随发票一同报销。也可提供对方单位的户名、开户行、银行账号,通过我校银行对公账户办理汇款。
2)出差外地顺便采购商品的,请随外地差旅费一同报销。
3)委托朋友外地代购商品的,请保留相关资料并在发票背面说明情况。
四、未取得票据,对方单位要求先付款怎么办?
住院医疗费、论文版面费、设备采购、投标保证金等,需要预付给收款单位,请按学校财务管理的规定办理借款手续,填写《中山大学借款单》,各项要素填写齐全,经办人签名,项目负责人审批签字,并加盖所属单位印章。经办人持经费本、借款单及相关资料至相应校区的核算科室办理付款。并妥善保管借款单回单联。
款项付出后,请取得收款单位的发票,经办人在发票背面签名,项目负责人审批签字,持借款单回单、发票及相关资料至相应校区核算室(借款发生的核算科室)办理冲账手续。逾期不办理冲账的,项目经费将被冻结。
五、票据如何办理审批手续?
经济业务发生后取得合法、有效的票据,经办人在票据背面详细注明用途并签字,并呈送项目负责人审批同意。如经办人为项目负责人,则须有项目参加人或单位其他负责人签名。
1.最佳的签名位置
1)单张发票:在发票右边背面,离装订线较远位置签名。
2)经过粘贴、汇总的发票:审批人在汇总表或粘贴单相应位置签名,经办人须在每张发票最佳位置签名。
2.设备、教材等物资采购,另须证明人(或验收人)签字。
3.办理报销设备、工程款、图书购置、10万以上物资或服务采购等,须另按相应程序办理网上申购、招投标等相关手续。
六、如何归类、粘贴、汇总票据?
面对众多零散的票据,请报账人员按财务要求归类、粘贴、汇总票据,做到科学报账,提高工作效率
1.根据中山大学报销单据汇总表分类
1)日常办公用品文具包括:笔、纸、鼠标、键盘、墨水、电池、文件夹(盒)、胶水、信封、插座、笔记本等办公常用消耗品。
2)订报刊、资料费包括:书、杂志、报纸、VCDDVD、录音(像)带等资料。
3)邮费包括:邮寄费、快递费
4)电话费:移动电话费、固定电话费
5)印刷费包括:论文版面费、专著或教材出版费、资料冲印费、资料复印费、信封印刷费等
6)市内交通费:广州市内发生的公交车费、出租车费、过桥费、停车费、汽油费。不包括因出差外地而发生的往返机场、车站的市内交通(此交通费归入外地差旅费报销)。注:报销时尚须按规定填写中山大学市区交通费报销单。
7)旅差费:工作人员到广州10区以外参加会议、培训等,在途期间的住宿费、伙食补助费、公杂费、保险费、往返交通费(包括该次出差而发生的市内交通费)。注:外地购物费用不列入差旅费报销。
8)实验用品:包括用于科研实验的试剂、药品、各类工具、超纯水、电子元器件、动物及饲料、玻璃器皿、气体等。
9)维修费:固定资产的修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。包括室内房屋装修、室外建筑设施、消防工程、水电安装、网络电缆安装、硒鼓、墨盒、投影仪灯泡、空调安装管及加雪种、电梯维护费等。
10)培训费:教职工培训费用。
11)会议费:由我单位主办的教学、科研等学术会议。因会议而发生的房租(场租)、专家交通费、会议资料印刷费、餐费以及因会议而发生的各类用品等。
12)设备购置:纳入固定资产管理的各类设备以及未达到固定资产标准的如办公家具、电话机、软件、U盘、移动硬盘等。
13)招待费:餐费等接待费用。
14)劳务费:临时聘用人员、钟点工工资、稿费、翻译费、评审费、监考劳务费等。
2.按要求粘贴
将分类后的票据粘贴在专用(自制亦可,但注意大小按财务规定)粘贴纸上,方法如下:
         将票据正面朝上,同时注意相同金额相同种类(按上述分类)的票据粘贴在一起,形成阶梯型。操作方法:将若干张票据排列,使票据正面形成从左至右下阶梯状,第一张发票完整显现,第二张及后面的票据只露出一条边(约0.5厘米左右宽)。 排列好后,在发票背面刷浆糊,粘贴在粘贴单或与粘贴同样大小的废纸上。注意票据不要超过粘贴单外框,注意不要覆盖票据金额、收款单位印章等重要信息。
3、汇总
多张发票、多种类别、需要报销现金的,必须按要求填写中山大学报销单据汇总表,其中如含有市内交通费、外地旅差费另须填写中山大学市内交通费报销单中山大学外地差旅费报销表

 

办理报账的一般手续指引(二)
 
办理报账的一般手续指引(二)
   
七、报销要求携带的资料有哪些?
经办人按要求归类、粘贴、汇总票据并办妥审批手续后,持票据、经费本以及设备申购单、合同、中标通知书等相关资料,到相应校区的核算科室办理报销。
若批量采购物资,发票无法列清物品品名、单价、数量的,须另附盖有收款单位印章的购物清单。
八、哪些业务需要办理支票或汇款?
1.按现金管理条例规定,薪金、奖金、劳务费、差旅费、主办会议的零星开支以及千元以下零星开支可现金付款。
21000元以上的付款须通过转账支票支付或银行汇出。为了方便报销应急的临时性消费支出, 5000元以内的开支(原规定须开支票或转账)可选择刷卡报账。即师生外出消费,可刷个人银行卡垫付该款,注意保留刷卡记录。经办人持发票、银行卡、刷卡记录到财务报账,财务按规定审核并将垫付款刷卡转入该银行卡内,不领取现金。
3外地发票须按税务机关的规定,办理汇款支付,不能报销现金。
九、核算对外服务时间及报账方式选择
核算对外服务时间:
南、北、珠海校区:周一、二、三、五上午810—1130,下午230—500;周四上午810—1120,其余办公时间为内部核算及业务学习时间。
东校区:周一、二、三、五上午900—1130,下午100—430;周四上午900—1130,其余办公时间为内部核算及业务学习时间。
报账服务方式:
1网上报销:在四个校区开通了网上报销服务,报销人通过网上自行报销并到报账指定点提交报销确认单及相关单据即可。登陆中山大学财务与国资管理处主页的网上报销与查询系统了解详细操作。
2网上预约报账:在南校区和东校区开通了网上预约报账,预约操作可登录中山大学财务与国资管理处主页的网上预约服务系统。
3排队叫号报账:持办妥手续的票据到所在校区核算科室入口处取号(南、北和东校区排队叫号)并等待叫号审核窗口审核单据复核窗口复核凭证现金出纳窗口办理现金收付业务(银行出纳窗口办理支票、汇款业务)。
4不见面报账:若票据较多,不急于付款的业务,经办人可携带经费本、整理好的票据及相关资料送核算一室科长处,我们将会在一星期内电话通知取款。
 
十、粘贴单、汇总表填写指引
        (一)《小票粘贴单》
适用范围:为了便于会计凭证存放,对于如出租车费、外地差旅费、餐费、电话费等小型票据需要使用本单整理粘贴。
粘贴方法:
1.根据票据内容进行分类;
2.分类后,将票据按金额大小排列,不同内容的票据不能粘贴在同一张,注意不要覆盖票据重要信息如金额、收款单位章。
注意事项:
1.原始票据粘贴时不能超出《小票粘贴单》外框;
2.广州市内交通费、外地差旅费,粘贴好后必需分别填写:《中山大学市区交通费报销单》及《中山大学外地差旅费报销表》。
        (二)《中山大学报销单据汇总表》
适用范围:报销内容在2种以上、且票据在5张以上的填写此表。
注意事项:
1.将票据按《中山大学报销单据汇总表》上的内容归类粘贴,按顺序附在《中山大学报销单据汇总表》下,并将金额一一对应填入相关栏目;
2.《中山大学报销单据汇总表》未涉及事项,如住宿费,专利费等请将内容及金额填写入表格预留空白处;
3.详细完整填写《中山大学报销单据汇总表》,注意不要遗漏附单据张数、开支部门及项目代码等内容;
4.为方便大家报账,每次报销票据张数请尽量控制在200张以内。