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基础设施类资产报增  基础设施类资产报减  房屋类资产报减  设备、家具类资产报增  设备、家具类资产报减  图书类资产报增  图书类资产报减  报废设备、家具的拍卖监督工作  企业经济效益月报  年度企业财务会计决算报表、校办产业统计报表 
基础设施类资产报增
1.基建财务科人员填报《基本建设项目交付使用资产总表》并加盖单位公章,报送总务处。
2.总务处综合科人员确认材料齐备无误后,建立基础设施实物卡片,在《基本建设项目交付使用资产总表》加盖单位公章,同时在表中注明“室外工程(基础设施)实物账手续已办理”。办完以上手续后,将该表报送给财务与国资管理处基建财务科和国有资产管理科;
3.对于翻新改造金额巨大(目前尚无界定)的室外工程,经请示我处领导后,由总务处根据审计金额及其它材料,建立基础设施实物卡片,入账金额为“翻新改造金额—翻新改造前的价值”,并将卡片信息及支撑材料报国有资产管理科;
4.国有资产管理科资产管理岗人员根据总务处返回的材料进行财务入账处理。

基础设施类资产报减
1.总务处拟拆除报废基础设施且不进行翻新改造时,征求(基建处、财务与资产管理处、总务处和保卫处)的会签意见后,报学校主管领导或财经工作领导小组审批;
2.报拆工作完成后,由总务处填报《中山大学非经营性国有资产处置申报表》,经部门主管领导确认签字盖章后,连同相关拆除审批报告及相关材料报送国有资产管理科,资产管理岗人员对材料进行审核;
3.审核无误后的基础设施资产材料报财务与国资管理处主管处领导签字后,报主管校领导审签;
4.对于单项价值金额超过100万元的,由主管校领导批准后,提交《中山大学关于固定资产处置的请示报告》报教育部财务司审批;
5.资产管理岗人员对各级负责人审批资料包括教育部批复文件进行审查,在确认资料完整、无误后进行财务减账核算。

房屋类资产报减
1.房地产管理处公房地产管理科在拆除学校房屋资产前,征求有关职能管理部门(基建处、财务与设备管理处、总务处和保卫处)的会签意见后,报学校主管领导或财经工作领导小组审批;
2.报拆工作完成后,由房地产管理处公房地产管理科填报《中山大学非经营性国有资产处置申报表》,经房地产管理处主管领导确认签字盖章后,连同相关房屋拆除审批报告及其他相关材料报送国有资产管理科,资产管理岗人员对材料进行审核;
3.审核无误后的房屋资产材料(加注审核意见)报财务与国资管理处主管处领导签字后,报主管校领导审签;
4.对于单项价值金额超过100万元的,由主管校领导批准后,提交《中山大学关于固定资产处置的请示报告》报教育部财务司审批;
5.资产管理岗人员对各级负责人审批资料包括教育部批复文件进行审查,在确认资料完整、无误后进行财务减账核算。

设备、家具类资产报增
1.设备与实验管理处设备管理科每月中旬将上月新增固定资产的报增单、各校区汇总分表和四校区的汇总总表报送国有资产管理科;十二月份需在我处年度封账前两个工作日报送;
2.资产管理岗人员对仪器设备报增单上的价值和件数与各校区汇总分表的汇总数据进行仔细核对,再核对各分表与总表的数据关系;若发现信息错误,退回修改后再审核;(期初数与财务资产账科目核对)
3.材料确认齐备无误后,资产管理岗人员在天财系统上进行财务核算;
4.完成财务核算并在系统保存凭证后,科室负责人或指定复核人对设备与实验室管理处提交的分校区汇总表和四校区汇总表上的期初数、本期变动数以及期末数同财务系统上的设备、家具类的会计科目本期期初数、变动数和期末余额进行核对,确保财务账同资产实物帐保持一致;
5.固定资产报增、调拨的会计凭证经科室负责人复核后送打印,送核算中心复核确认入账。

设备、家具类资产报减
1.设备与实验室管理处设备管理科将单项价值超过5万元(含5万元)报废(包括报失和报毁)的固定资产材料报送国有资产管理科,资产管理岗人员根据使用年限、维修价值等标准对材料进行初审,并在报送材料上加注审核意见;
2.初审符合报废条件的固定资产材料,报送主管处领导签字,单项价值在10万元以上(含10万元)的报废申请资料还需报主管校领导审批;
3.单项价值金额超过100万元的,由主管处长,主管校长批准后,提交《中山大学关于固定资产处置的请示报告》报教育部审批;
4.设备与实验管理处设备管理科每月中旬将上月报废固定资产的各校区汇总分表和四校区的汇总总表报送国有资产管理科;十二月份需在我处年度封账前两天报送;
5.资产管理岗人员对汇总表所附的各级负责人审批资料包括教育部批复文件进行核对;若发现信息错误,退回修改后再审核;
6.资料确认完整、无误后,资产管理岗人员在天财系统上进行财务核算;
7.完成财务核算并在系统保存凭证后,科室负责人或指定复核人对设备与实验室管理处提交的分校区汇总表和四校区汇总表上的期初数、本期减少数以及期末数同财务系统上的设备、家具类的会计科目本期期初数、减少数和期末余额进行核对,确保财务账同资产实物帐保持一致;
8.固定资产报增、调拨的会计凭证经科室负责人核对后送打印,送核算中心复核确认入账。

图书类资产报增
1.图书馆编制四个校区新增图书汇总表(即《图书馆固定资产(书刊资源)报增表》)并附清单(以入库为标准进行取数,既进入图书馆业务管理系统的数据为准),经图书馆馆长确认签名,并加盖单位公章后报送国有资产管理科;
2.资产管理岗人员对《图书馆固定资产(书刊资源)报增表》上及清单材料进行核对;
3.材料确认无误后,资产管理岗人员办理资产财务入账。
图书类资产报减
1.图书馆将四个校区因丢失、毁损等原因报减的图书进行汇总,编制《图书馆固定资产(书刊资源)报减表》及提供报减责任分析及材料;
2.以上数据及材料经图书馆馆长确认签名,并加盖单位公章后,报送国有资产管理科;
3.资产管理岗人员对《图书馆固定资产(书刊资源)报增表》数据及材料进行审核,并在材料上加注审核意见;
4.初审符合图书报减条件的图书资产材料送主管处领导审签,一次性报废图书价值在1万元以上(含1万元)的报废申请资料还需报主管校领导审批;
5.一次性报减图书价值金额超过100万元的,经学校财经领导小组或校领导批准后,报教育部审批;
6.资产管理岗人员根据各级负责人审批资料包括教育部批复文件进行账务处理。

报废设备、家具的拍卖监督工作
1.设备与实验管理处设备管理科(书面或者电话)通知国有资产管理科竞买活动的废品收购商的电脑抽签的时间;
2.资产管理岗工作人员到设备与实验室管理处设备管理科运行抽签程序选择5—7家废品收购商,设备管理科人员记录抽签结果;
3.资产管理岗工作人员会同设备与实验管理处设备管理科组织分批带废品收购商看拟拍卖标的,要求收购商立即填写《拍卖竞买报价表》,装入信封并密封后交回设备管理科;
4.组织看标第二日,资产管理岗工作人员到设备与实验室管理处,会同设备管理科人员当场拆开装有〈拍卖竞买报价表〉的密封信封,选出报价最高的三个收购商;设备管理科人员电话联系被选中的三个收购商是否继续加价,最终按照价高者得的原则确定中标者。

企业经济效益月报
1.后勤集团、控股公司财务部于每月的1—4号将上月财务报表数据及说明发送到国资科;
2.国资科将报表数据装入月报表软件;在月报表软件上对数据进行“审核”和“汇总”;
3.根据每月的数据变化情况和后勤集团、控股公司提供的月报财务状况说明撰写《企业快报经济运行简要分析》,作为软件数据的“文字材料”;
4.从软件中导出数据,并于8号之前发送给教育部教育部科技发展中心;
5.打印纸质材料,以公文形式函送教育部,每半年集中一次寄送。
年度企业财务会计决算报表、校办产业统计报表
1.按照教育部财务司的通知及填报要求,我科将统一按照通知规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法,全面落实填报工作任务,明确分工,精心组织,严格审核,确保报表数据的真实、合法和完整;
2.我科将向各产业集团和后勤集团等中山大学所属企业传达文件精神,下发电子版《会计报表附注内容提要》、《财务情况说明书内容提要》等有关的资料、安装软盘及填报注意事项,督促各企业保质保量按时将有关材料报送我科;
3.各中山大学所属企业必须严格按照财政部同意下发的数据处理软件、参数来完成决算数据的层层录入、审核和汇总工作,按时上报有关材料。上报内容如下:(1)控股公司上报合并的报表数据及集团财务说明书;(2)后勤集团报送单户报表数据及企业财务说明书。企业会计决算报表填报内容包括:(1)封面;(2)资产负债表;(3)利润及利润分配表;(4)现金流量表;(5)应上交应弥补款项表;(6)所有者权益(或股东权益)增减变动表;(7)资产增值准备及资产损失情况表;(8)基本情况表;
4.材料报送我科后,由我科企业管理岗的人员采用人工审核与软件审核的办法,双管其下,对每一数据和报表进行数据平衡、表间关系审核,并归类汇总,对报表上各项数据进行综合分析,按要求撰写财务情况说明书。我科将于教育部财务司规定日期上报如下内容:(1)年度汇总的财务会计决算报表、编制说明、汇编范围企业树形结构表、汇编范围企业户数变动分析表;(2)汇总和全部基层企业分户计算机数据、汇总的财务会计决算报表编制说明电子文档;(3)中介机构对所属企业汇总(合并)报表出具的审计报告(会计事务所对审计报告出具保留意见、无法表示意见或否定意见的,还应同时分别提交对审计报告有关内容提出的财务处理或账务调整意见或者报表编制的有关情况和意见)。